Impôts : Comment remplir une déclaration d’impôt ?

L'essentiel en bref

L'État vit des impôts que chaque contribuable doit payer. Chaque Suisse adulte remplit une fois par an une déclaration d'impôts. Tu y indiques ton revenu et ta fortune de l'année précédente. Les frais professionnels pour les déplacements, les repas ou les formations sont déduits du revenu. En outre, tu peux réduire ta charge fiscale par des versements pour la prévoyance vieillesse, des primes pour des assurances ou des dons. La fortune est diminuée des dettes privées. L'administration fiscale calcule ensuite les impôts sur le revenu et la fortune que tu dois payer.

Dans ce résumé, tu auras un aperçu de ce qui doit figurer dans une déclaration d'impôts. Tu apprendras ce que tu dois inscrire comme revenu et comme fortune et ce que tu peux déduire comme frais. Après l'avoir lu, tu connaîtras les bases pour remplir ta propre déclaration d'impôts.

Comment fonctionne une déclaration d'impôt ?

Si tu habites en Suisse et que tu as 18 ans ou plus, tu dois remplir une déclaration d'impôt chaque année.

Dans le formulaire, tu inscris trois choses : Ce que tu as gagné l'année dernière (« revenu »), à quel point tu as été riche (« fortune ») et quels ont été tes frais professionnels et privés (« dépenses » et « déductions »).

Parfois, au lieu d'indiquer un montant précis, tu peux inscrire une somme prédéfinie (« forfait »). Cela a du sens si tu ne connais pas le montant exact, ou si cela te permet d'inscrire des frais plus élevés, ce qui fait baisser tes impôts.

L'administration fiscale déduit automatiquement tes frais de ton revenu et de ta fortune et te dit ensuite combien tu dois payer d'impôts.

Ce que tu inscris comme revenu et fortune et ce que tu déduis comme frais dépend de ton canton. Tu trouveras ici quelques points importants qui doivent figurer dans la déclaration d'impôt de la plupart des cantons.

Que dois-je inscrire comme revenu et fortune ?

Sur ton certificat de salaire, tu trouveras ton revenu d'activité salariée. Si tu es indépendant, tu dois calculer toi-même ton revenu.

Dans la déclaration d'impôts, tu dois également indiquer tes autres revenus, comme par exemple les pourboires, les intérêts et les dividendes, les loyers perçus ou les gains aux jeux d'argent.

En ce qui concerne le patrimoine, tu dois déclarer, en plus de ton argent liquide et de ton compte bancaire, entre autres les crypto-monnaies, les titres tels que les actions, les voitures ou les chevaux.

Si tu as des dettes et que tu les indiques dans ta déclaration d'impôt, ton patrimoine sera réduit du montant correspondant pour le calcul de l'impôt. 

Que puis-je, par exemple, inscrire comme frais professionnels ?

• Comme frais de déplacement pour te rendre sur ton lieu de travail, tu peux déduire soit CHF 700.00 pour un vélo et en plus les frais d'abonnement aux transports publics, soit CHF 0.70 par kilomètre en voiture jusqu'à un maximum de CHF 6000.
  
• Si tu ne peux pas rentrer chez toi pour le repas de midi et que tu dois manger à l'extérieur, tu peux inscrire CHF 15.00 par jour comme frais.
  
• Si tu as obtenu un diplôme du niveau secondaire II et que tu as ensuite suivi une formation ou un perfectionnement, tu peux inscrire jusqu'à CHF 12 000.00 pour les cours et les séminaires nécessaires à ta profession (visée).
  
• Pour tous les autres frais, tels que les vêtements professionnels ou une chambre de travail privée, 3 % de ton salaire net sont reconnus sans justificatif, jusqu'à un maximum de CHF 4 000.00. Si tu as des frais plus élevés que ce forfait, tu dois le prouver en détail.

Par exemple, qu'est-ce que je peux inscrire comme frais privés ?

• Dans la mesure où tu prévois ta retraite - ce qui est judicieux - tu peux effectuer des versements pour la prévoyance professionnelle (2ème pilier) et inscrire jusqu'à près de CHF 7 000.00 pour ta prévoyance personnelle (pilier 3a). En plus de la garantie de la retraite, tu économises ainsi des impôts.
  
• Dans la déclaration d'impôts, tu inscris également tes cotisations pour l'assurance vieillesse, survivants, invalidité, chômage, accidents, vie et maladie comme frais.
  
• En outre, tu dois indiquer les frais de maladie et d'accident que tu as payés toi-même.
  
• L'administration fiscale reconnaît également tes dons volontaires et tes cotisations de membres à des partis politiques, des organisations d'utilité publique ou la collecte de l'église, pour réduire ta charge fiscale.
  
• Il existe en outre toute une série de déductions familiales et sociales supplémentaires, par exemple si tu as des enfants, si tu es célibataire ou si tu t'occupes de proches.

À quoi d'autre dois-je faire attention ?

• Tu dois envoyer ta déclaration d'impôts pour la date limite annuelle qui est à fin mars.
  
• Tu peux remplir ta déclaration d'impôts avec un logiciel gratuit de ton canton. Il existe aussi des applications payantes comme Taxly qui t'aident.
  
• Pour remplir ta déclaration d'impôts, il te faut environ une après-midi. Avec peu d'efforts, tu peux économiser jusqu'à plusieurs centaines ou milliers de francs d'impôts.
  
• Tu dois remplir ta déclaration d'impôts de manière honnête, mais tu ne dois pas avoir peur si tu n'es pas sûr de toi ou si tu fais une erreur. L'administration fiscale vérifie et corrige tes données si nécessaire.
• Et en dernier lieu : Nous ne sommes pas des conseillers fiscaux et ceci ne doit te donner qu'un premier aperçu. Avant de remplir ta déclaration d'impôts, renseigne-toi donc auprès de ton administration cantonale ou d'experts en la matière.

Liste des sources 

• Eidgenössische Steuerverwaltung: Einkommenssteuer natürlicher Personen. Eidgenössische Steuerverwaltung, Bern 2021.
• Eidgenössische Steuerverwaltung: Vermögenssteuern natürlicher Personen. Eidgenössische Steuerverwaltung, Bern 2021.
• Kanton Luzern: Wegleitung zur Steuererklärung, Natürliche Personen. Dienststelle Steuern, Kanton Luzern 2022.

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